tlač ]Jaké obory jsou vhodné pro daňovou optimalizaci?
V rámci národního měřítka lze daňově optimalizovat všechny oblasti podnikání. Každý podnikatel i zaměstnanec má možnost využít celou řadu slev na dani či odčitatelných položek, které mu sníží placenou daň.
V případě mezinárodního daňového plánování (kdy je do daňového plánování zahrnuta i zahraniční společnost) je situace složitější. Aby vše správně fungovalo a dosáhlo se co nejnižšího celkového zdanění, nestačí dodržovat pouze české zákony, ale i zákony zahraniční země a všechny mezinárodní smlouvy uzavřené mezi zeměmi zúčastněných společností.
Na
první pohled se může zdát, že mezinárodní daňové plánování má více
omezení než národní (vztahuje se něj více zákonů). Naštěstí opak je
pravdou. Zmíněné mezinárodní smlouvy nám zpravidla rozšiřují možnosti
daňového plánování a nabízejí širší využití než pouze české daňové
zákony. Vzhledem k tomu, že mezinárodní smlouvy jsou nadřazeny našim
zákonům, má podnikatel, který využívá mezinárodního daňového plánování,
více alternativ, jak optimalizovat daňovou zátěž.
Bohužel na
rozdíl od daňové optimalizace v rámci České republiky, kterou mohou
využít všichni občané podnikatelé v ČR, je využití mezinárodního
daňového plánování omezeno. Podnikání potřebuje mezinárodní charakter.
Naštěstí nejde pouze o situace, kdy podnikatel má v zahraničí pobočky
nebo dceřiné společnosti, ale i o situace, kdy podnikatel má v
zahraničí dodavatele či odběratele. V některých případech není napojení
na zahraničí důležité a je možné ho teprve vytvořit.
Obory vhodné pro mezinárodní daňovou optimalizaci
První
oblastí je mezinárodní obchod se zbožím. Zde můžeme najít celou řadu
daňově optimalizačních postupů jak na straně dodavatelské, tak na
straně odběratelské. V dnešní praxi globalizovaného světa není problém
nakupovat zboží přes společnosti registrované kdekoli na světě. Pro
daňové plánování není rozhodující, s jakým zbožím je obchodováno.
Existují řešení pro různé druhy zboží od potravin, nerostných surovin
přes hračky, elektroniku až po stroje a dodávky pro automobilový a
letecký průmysl.
Dalším významným oborem, kde lze široce
uplatnit daňové plánování, je finanční sféra a vše, co do ní patří.
Typickými příklady jsou obchody s cennými papíry a jejich deriváty,
spekulace na měnových trzích, obchody s pohledávkami, výplata dividend
nebo poskytování půjček.
Ohromnou skupinou s prostorem pro
daňovou optimalizaci jsou služby. I zde je potřeba najít mezinárodní
prvek, ale prostor pro optimalizaci můžeme najít v oborech, jako je
zdravotnictví,
vývoj softwaru, poradenské služby, zprostředkovatelské služby, cestovní
ruch, marketingové služby nebo telekomunikační služby.
Neméně
důležitou skupinou je development, realitní činnost nebo stavebnictví.
V tomto oboru je sice více omezení českou legislativní úpravou než ve
výše uvedených, ale stále zde existuje dostatek prostoru.
V
neposlední řadě bychom chtěli zmínit oblast zábavního průmyslu. Za
zmínku stojí hrací automaty, internetová kasina, pořádání mezinárodních
závodů nebo filmový průmysl.
Samostatnou skupinou, která se
zahrnuje do daňového plánování, je ochrana majetku a anonymita
vlastnictví. Tomuto tématu se věnujeme i v tomto čísle AKONTinfa
především z hlediska důvodů. Jde v zásadě o dva základní:
- Nechcete být viděn jako vlastník společnosti.
- Nechcete být viděn jako vlastník nemovitosti.
Otázka PROČ je důležitá při hledání správného nastavení a řešíme ji ve zmíněném článku AKONTinfa.
Z
výše uvedeného výčtu je patrné, že oblasti, které lze daňově
optimalizovat, jsou velice široké. Zdaleka se nejedná o konečný výčet,
a pokud Váš obor není výslovně zmíněn, neznamená to, že pro něj
neexistuje řešení. Setkali jsme se s několika obory, kde mezinárodní
daňové plánování je velice obtížné až nemožné (například zaměstnanecký
poměr nebo síť kadeřnictví), ale i v těchto oborech je vhodné se
zamyslet a probrat možnosti. Každý případ je individuální a má své
specifické podmínky, proto doporučujeme se vždy informovat o Vaší
konkrétní situaci.
Společnost AKONT navrhne strukturu
zahraničních společností přesně podle individuálních potřeb každého
klienta, zajistí kompletní zázemí zahraniční společnosti a realizuje
řešení na klíč. Následná péče o klienta zahrnuje zabezpečení
administrativních povinností, vedení účetnictví, zpracování daňového
přiznání, sledování aktuálních změn v legislativě, zajišťování
ověřených dokumentů společnosti atd. Podnikatel se tak může zaměřit
pouze na své obchodní aktivity.
Kdy přijít na konzultaci?
Vzhledem
ke komplexnosti a složitosti celé situace bychom doporučili konzultaci,
pokud je splněna jedna z následujících podmínek.
- Předpokládáte, že Váš zisk ke zdanění za aktuální rok bude kolem 2 mil. Kč.
- Chcete vlastnit jakýkoli majetek anonymně.
Zda nalezneme vhodné řešení i pro Váš specifický případ, se velice rychle dozvíte na první bezplatné schůzce.
